Je dis, et avec l'aide de Dieu : Il est nécessaire pour le commerce d'avoir un échange entre la marchandise et le prix, ce qui nécessite qu'il y ait un crédit bancaire pour chacun des contractants garantissant la livraison de l'autre du prix ou de la marchandise. Cet engagement de la banque à payer le prix est appelé « lettre de garantie ». Si le document d'expédition est reçu, il l'examine pour s'assurer qu'il est conforme aux conditions et spécifications. S'il le trouve conforme, il libère le montant du crédit, et l'acheteur est appelé « demandeur d'ouverture de crédit ». Cette ouverture de crédit bancaire peut être faite par l'acheteur pour le montant total, ce qui est appelé « entièrement couvert », ou l'acheteur peut y déposer une partie du prix, ce qui est appelé « partiellement couvert », ou il peut ne rien y mettre, ce qui est appelé « non couvert ». La banque ne fournit pas un tel crédit gratuitement, mais le fait en échange d'une certaine rémunération. Dans le premier cas, il n'y a pas de prêt de la banque à l'acheteur, et ce qu'elle reçoit est une rémunération pour ce service, ce qui n'est pas un problème, car cela est évalué au tarif du marché pour ceux qui effectuent ce travail. Notre cheikh ottoman a dit dans le Fiqh des ventes (2 : 1082-1089) : « Il y a un besoin réel pour le commerce moderne qui ne peut être comblé par une garantie gratuite, donc la question nécessite un examen minutieux et une attention aux deux parties... Ce qui apparaît, c'est que l'ouverture de crédit ne se limite pas à être un contrat de garantie, mais elle est accompagnée d'autres services fournis par la banque, et il n'y a pas de mal à ce qu'elle perçoive une rémunération pour cela. Dans le deuxième cas : la banque peut devenir partenaire avec l'acheteur, en fournissant le reste du prix au vendeur, puis en vendant sa part à l'acheteur à un prix convenu, réalisant ainsi le profit qu'elle souhaite de l'argent investi et de l'ouverture de crédit. Dans le troisième cas : la banque peut acheter la marchandise, puis la revendre à l'acheteur à un prix convenu sur la base de la validité de la promesse contraignante, ou il peut s'agir d'un contrat de partenariat entre la banque et l'acheteur, où la banque est le capitaliste et l'acheteur est le partenaire, permettant à la banque de réaliser le profit visé par le commerce avec son argent et l'ouverture de crédit. Notre cheikh ottoman a dit dans le Fiqh des ventes (2 : 1090) : « Quant à percevoir des intérêts sur une lettre de crédit non couverte, cela est interdit car c'est clairement de l'usure, et son alternative légale optimale est que la banque conclue un contrat de partenariat ou de société avec le client pour l'importation de marchandises. En effet, les importateurs n'importent généralement des marchandises que lorsqu'ils ont des commandes de la part des acheteurs pour ces marchandises. Si l'objectif est d'ouvrir un crédit avec une couverture partielle, la banque peut entrer en partenariat avec le client, la couverture partielle étant la part du client dans le capital, et le reste étant la part de la banque. Ils doivent convenir d'un pourcentage de partage des bénéfices après l'arrivée des marchandises et leur vente sur le marché, et dans ce cas, la commission d'ouverture de crédit fait partie des coûts de l'entreprise. En revanche, si l'objectif est d'ouvrir un crédit sans couverture, ils peuvent entrer dans un partenariat, où la banque est le capitaliste en ce qu'elle a payé à l'arrivée des documents, et le client est le partenaire, car il conclut l'accord avec le vendeur exportateur, reçoit les marchandises du port et les vend sur le marché, et le profit qu'il réalise est partagé entre lui et la banque selon le pourcentage convenu dans le partenariat. Quant aux banques islamiques aujourd'hui, elles ouvrent des crédits sans couverture sur la base du murabaha, et leur méthode est que le client « demandeur d'achat » lorsqu'il se présente à elles pour ouvrir un crédit, la banque souhaite acheter la marchandise directement auprès du vendeur, puis la revendre au demandeur d'achat avec un murabaha différé. À cette fin, la banque désigne le demandeur d'achat comme son agent pour importer la marchandise, et lorsque les documents d'expédition lui parviennent, elle vend cette marchandise au demandeur d'achat avec un murabaha différé, et cela s'applique à la règle du murabaha pour le demandeur d'achat...", et Dieu sait mieux.